记者谢奀国 实习记者刘锦桃报道

　　日前，西藏银行一笔股权上线阿里拍卖平台。根据拍品介绍，这笔股权的市场价逾1.45亿元。值得注意的是，这是该行迄今为止第一次被拍卖股权。

　　股权被拍卖虽系首次，但西藏银行的股权出质情况却并不罕见，被出质股权数额合计逾3亿股。股权面临一定挑战之外，西藏银行的内控也暴露漏洞。就在2月11日，该行及相关责任人，因涉四项违规事实被央行处罚。

　　记者注意到，西藏银行的经营业绩压力较大，总资产、总负债双双“缩表”，该行资本充足水平也面临一定下行压力。此外，其不良贷款率趋于上升。值得一提的是，该行最大一家与十家客户贷款集中度，分别超监管标准逾四倍、两倍。

　　股权首度被拍卖内控漏洞显露

　　2月14日，据阿里拍卖网，西藏银行一笔股权将于3月17日至18日进行拍卖。

　　拍品信息显示，这笔股权在西藏银行总股本中占比约2.12%，认缴出资额为7040万元。市场价逾1.45亿元，起拍价约为1.02亿元。值得注意的是，这笔股权目前已被浙江省杭州市中级人民法院查封，执行案号为（2021）浙01执575号。

　　拍品介绍并没有披露持有者的身份，不过，经记者梳理，这笔股权的“主人”或为盾安控股。

　　据国家企业信用信息公示系统，持有西藏银行2.12%股权且认缴出资额为7040万元的股东共三家，分别是西藏宏绩、西藏天路及盾安控股。其中只有盾安控股的注册地址在杭州市，同时，该公司曾用名“浙江盾安”。

　　记者从执行信息公开网获悉，盾安控股自2021年12月初至今年2月17日，已4次被列为被执行人。记者注意到，案号为（2021）浙01执1399号的执行记录显示，因未按执行通知书指定的期间履行生效法律文书确定的给付义务，该公司及其法定代表人还被采取了限制高消费的措施。

　　事实上，西藏银行面临易主的股权并非只此一笔。据北京产权交易所1月30日发布的公告，经纬纺织机械将其持有的该行约2200万股股权（占比0.66%）挂牌转让，转让底价约为0.52亿元。

　　值得注意的是，在此之前，西藏银行未曾有过股权遭拍卖的先例。不过，股权被出质于该行而言并不新鲜。据记者不完全统计，2018年10月24日至2021年6月30日，西藏银行被出质的股权总计6笔，合计约3.14亿股。具体来看，第五大股东弘俊投资管理出质了该行约1.19亿股、第六大股东四川恒信实业出质了约0.85亿股、第十大股东成都嘉信和美出质了约0.50亿股。

　　（注：截至2021年9月末的股东排名）

　　除了在股权方面承受一定压力外，西藏银行的内控机制也暴露出漏洞。据央行2月11日发布的处罚通告，因违反客户身份识别、报送交易报告、个人信用信息管理、金融消费者权益保护实施等相关规定，该行被处以警告及42.5万元罚款。时任该行山南分行的副行长与运营主管，因对检查期内被检查机构客户身份识别、报送交易报告方面的违规行为负有责任，均被罚款2万元。

　　资产负债双缩减贷款集中度连年高企

　　1月10日，西藏银行在中国货币网发布了2022年度同业存单发行计划，计划发行额度为65亿元。其中也披露了该行2021年前三季度的经营“成绩单”。不过，“得分”难言如意。

　　计划显示，西藏银行营收、净利双双扩增。截至2021年9月末，该行实现营业收入、净利润分别约为12.93亿元、4.04亿元，较2020年同期的10.55亿元、2.55亿元，分别增长约2.38亿元、1.49亿元，增幅分别约为22.59%、58.21%。”

　　就西藏银行盈利增长的原因，中诚信在评级报告中做出解答，其表示“受息差上升、资产减值损失计提规模降低等因素影响，西藏银行净利润有所回升”。

　　但同时中诚信也指出了该行或面临的“远忧”，其补充称“（西藏银行）整体盈利能力仍较弱”，未来仍会受到三方面因素的影响，一是宏观经济下行和疫情环境中，该行资产质量存在下行压力，可能对盈利水平产生不利影响；二是随着网点建设、人员增加和信息科技投入逐步增长，经营效率仍面临一定压力；三是业务拓展及补贴收入受政策影响较大，未来需持续关注政策变化对该行盈利能力的影响。

　　与经营效益呈增势不同的是，西藏银行的资产、负债无一幸免，双双“缩水”。报告期末，该行总资产、总负债分别约为488.39亿元、405.53亿元，较去年年初的517.22亿元、431.78亿元，分别减少约28.83亿元、26.25亿元，降幅分别约为5.57%、6.08%。

　　针对西藏银行资产、负债端所承受的压力，中诚信指出由于该行存款集中度高，波动性较大，财政相关资金流失导致存款增长乏力，同时贷款增长也较为乏力，存贷比有所下降，资产负债存在较大期限错配，从而加大了流动性风险的管控难度。

　　事实上，西藏银行的资产质量与资本充足水平亦面临一定的压力。截至2021年三季度末，该行不良贷款率为2.75%，较2020年末上升0.29个百分点；拨备覆盖率为250.27%，较2020年末上升2.25个百分点；资本充足率为24.18%，较2020年末下降1.40个百分点。不过，鉴于西藏银行主要通过利润留存的方式补充资本，且近年来业务增速放缓，其资本充足指标仍处于较高水平。西藏银行1.45亿元股权遭拍卖，规模“缩水”之际贷款集中度“亮红灯”

　　值得一提的是，西藏银行的客户贷款集中度“亮起红灯”，且近年来持续处于高企状态。

　　据中诚信评级报告，2017-2020年末，西藏银行最大单一客户贷款比分别为44.00%、41.05%、41.56%、40.37%，高出监管红线（10%）约4倍；最大十家客户贷款比分别为198.73%、170.84%、142.55%、123.41%，高出监管红线（50%）约2至4倍。对此，中诚信表示，由于该行单笔贷款资金量较大，客户集中度指标一直处于较高水平，且超过监管限额，客户集中度风险有待分散。

　　记者辗转得到了西藏银行秘书科的联系方式，并多次拨打。不过，截至发稿，一直未有人接听。