经历三年的复苏长城华西银行终于扭转资产缩表的局面，长城华西银行发布的经营业绩公告显示，截至2020年末，长城华西银行总资产为1135.77亿元，较2109年末增长8.17%。

　　经营效益方面，2020年，长城华西银行实现营业收入25.85亿元，同比增长11.13%；净利润3.59亿元，同比下降28.77%。

　　净利润大幅下降的同时，长城华西银行不良贷款率为3.55%，高于同行业同期平均水平1.71个百分点；此外，拨备覆盖率为126.16％，接近监管红线120％。

　　增收不增利，拨备覆盖率连续四年下降，逼近监管红线，作为长城资产管理战略入股的股份制银行，长城华西银行管理漏洞问题同样突出，2020年以来，长城华西银行因存在违规接受本行股权作为质物向股东提供融资、违规发放贷款等违法违规行为，共收到监管开出的10张罚单，合计被罚448万元。

　　针对上述问题，发现网向长城华西银行发送采访函请求释疑，但截至发稿前，长城华西银行并未给出合理解释。

　　三年扭转缩表增收不增利

　　连续调整的长城华西银行终于在2020年实现扭转，长城华西银行发布的经营业绩公告显示，截至2020年末，长城华西银行总资产为1135.77亿元，较2109年末增长8.17%，其中贷款为634.24亿元；总负债为1049.19亿元，较2109年末增长8.42%，其中存款为788.96亿元。

　　经营效益方面，2020年，长城华西银行实现营业收入25.85亿元，同比增长11.13%；净利润3.59亿元，同比下降28.77%。

　　通过对2017-2020年的业绩数据发现，虽然经过近3年的调整，长城华西银行总资产规模在2020年恢复到了2017年的水平，不过营收和净利润却出现剧烈的波动。

　　数据显示，2017-2020年，该行营业收入分别为23.74亿元、23.12亿元、24.87亿元、25.85亿元，增幅变动分别为-17.97%、-2.4%、7.6%、3.94%。同期净利润分别为6.83亿元、4.9亿元、5.04亿元、3.59亿元，增幅变动分别为24.64%、-28.25%、2.86%、-28.77%。

　　2020年在营收增长3.94%的情况下，该行净利润大幅下降28.77%，增收不增利情况明显。

　　实际上，在2020年上半年，该行也出现了增收不增利的情况。半年报数据显示，截至2020年6月末，该行实现营业收入12.06亿元，同比增长30.52％；实现净利润1.59亿元，同比减少32.05%，这种情况在2018年也同样出现过。

　　综合长城华西银行的经营数据发现，造成该行频现增收不增利的因素是信用/资产减值损失大幅增加。数据显示，2017-2019年该行信用/资产减值损失分别为7亿元、10.48亿元、13.7亿元。与此同时，2018-2019年信用/资产减值损失增幅达到49.71%、30.72%。

　　值得注意的是，2020年上半年，长城华西银行信用减值损失为7.84亿元，同比增长104.17%。

　　不良贷款率达3.55% 拨备覆盖率四连降逼近监管红线

　　信用减值损失的大幅度增长，代表其信用风险较大，资产质量面临下行压力。报告显示，截至2020年末，长城华西银行不良贷款率为3.55%，较2019年末下降0.40个百分点；拨备覆盖率为126.16%，较2019年末下降1.82个百分点。

　　近五年来，长城华西银行拨备覆盖率一直不断下降。数据显示，2016-2020年，该行拨备覆盖率分别为302.33%、294.62%、154.65％、127.98％、126.16％，逐渐接近监管标准。值得一提的是，2019年其拨备覆盖率就跌破150%的监管红线。实际上，长城华西银行拨备覆盖率下滑最大的一次是在2015年。

　　资料显示，长城华西银行前身为德阳银行，2016年更为现名。从股权结构来看，中国长城资产直接及间接持有长城华西银行40.92%的股份，为其控股股东。

　　股权结构方面，该行前十大股东持有该行15.55亿股股权，占该行总股数的67.53％。该行第一大股东是德阳市国有资产经营有限公司，持有该行20.96％股权；第二大股东是中国长城资产管理股份有限公司，持有该行19.96％股权。但实际上，德阳市国有资产经营有限公司是长城资产全资子公司，因此长城资产是长城华西银行实际控制人，实际持有该行股权40.92%。

　　2014年12月中国长城资产控股后，原德阳银行的拨备覆盖率从2014年的613.67%下降到263.02%，降幅高达350.65%，这个降幅也是非常罕见的。

　　不良率较高，拨备覆盖率较低，在信贷资产质量下迁的情况下，拨备计提承压，并减弱了该行面临风险的能力。

　　此前，联合资信评估有限公司对长城华西银行的评级报告显示，得益于大规模核销，长城华西银行不良贷款率略有下降，但考虑到仍有一定规模关注类贷款和逾期类贷款，信贷资产质量仍存在一定下行压力，且拨备水平不足，未来面临较大的贷款拨备计提力度。

　　管理存漏洞频收百万级罚单

　　在业绩出现增收不增利以及资产质量面临下行压力的同时，长城华西银行管理方面还存在一些漏洞导致其多次违规被处罚。

　　最新的一次是2021年1月22日，长城华西银行成都分行因违规发放小微贷款形成损失、违规办理商业汇票保贴业务形成垫款的违法违规行为，被中国银保监会连开2张罚单，合计罚款91万元。

　　据发现网记者不完全统计，2020年以来，长城华西银行因存在违规接受本行股权作为质物向股东提供融资、违规发放贷款等违法违规行为，共收到中国银保监会10张罚单，合计被罚448万元。

　　其中，被罚最多的一次是2020年1月16日，长城华西银行巴中分行因岗位制衡不到位，违规发放贷款,严重违反审慎经营规则，违反了《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六条第（五）项，遭四川省监管局罚款140万元。

　　（发现网记者罗雪峰 研究员周子章）